خيارات التداول الضريبي

الضرائب على الصفقات الخيارات اليوم الضريبي قاب قوسين أو أدنى، وبالنسبة للتجار الخيارات وهذا يعني أنك الحصول على معرفة أفضل بشكل وثيق مع الجدول D من الإقرار الضريبي الخاص بك. هذا هو النموذج حيث يمكنك الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية الخاصة بك للسنة، وإذا يورسكور مثل معظم التجار الخيارات، يوركول لديها الكثير من المدى القصير، وعلى الأرجح بعض المكاسب والخسائر الرأسمالية على المدى الطويل للتعامل معها. الآن، قبل أن نذهب أبعد من ذلك، أوصي أن أي شخص يتاجر الخيارات استخدام سلطة الائتلاف المؤقتة أو الضرائب المهنية للمساعدة في إعداد له أو عودتها. نعم، يمكنك استخدام برنامج إعداد الضرائب إذا كنت تشعر بالثقة بأن يورسكوف حافظت على المسار الصحيح لجميع الصفقات الخاصة بك على مدار العام، ولكن إذا نشأت أسئلة حول معاملة معينة قد تركت لوحدك في محاولة لفك الجواب. مع كبا أو الضرائب المهنية في الجانب الخاص بك، ومعظم أي سؤال يمكن على الأرجح التعامل معها بسرعة وسهولة. لذلك، كيف يمكنك التعامل مع الخيارات على الإقرار الضريبي الخاص بك حسنا، أولا أنه يهم ما إذا كان يوركور حامل الخيارات أو كاتب الخيارات. ليترسكوس تبدأ من خلال النظر في ما هي معالجة الضرائب والقضايا هي إذا يورسكور حامل الخيارات. الضرائب لشراء الخيار عندما كنت تملك إما خيارات وضع أو الاتصال، وهناك أساسا ثلاثة أشياء يمكن أن يحدث. أولا، يمكن أن تنتهي خياراتك لا قيمة لها، وفي هذه الحالة مبلغ المال الذي دفعته للخيار سيكون خسارة رأس المال. إذا كان الخيار على المدى الطويل محتفظ به لأكثر من سنة، فإن الخسارة تعتبر خسارة رأسمالية طويلة الأجل بدلا من خسارة قصيرة الأجل. الشيء الثاني الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك بيع الخيار الخاص بك قبل انتهاء الصلاحية، والفرق بين السعر الذي دفعته للخيار والسعر الذي باعته هو الربح أو الخسارة يجب الإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك. الشيء الثالث الذي يمكن أن يحدث هو يمكنك ممارسة الخاص بك وضع أو خيار الاتصال. في حالة يضع، يمكنك ممارسة الخيار عن طريق بيع أسهمك للكاتب. في هذه الحالة، يمكنك طرح تكلفة خيار الشراء من مبلغ البيع، وستكون مكاسبك أو خسائرك قصيرة أو طويلة الأجل بناء على المدة التي تحتفظ فيها بالأسهم الأساسية. مع خيارات الاتصال، يمكنك ممارسة مكالمة عن طريق شراء عدد معين من أسهم من كاتب الخيارات. ثم يمكنك إضافة تكلفة خيار المكالمة إلى السعر الذي دفعته للسهم، وهذا هو أساس التكلفة الخاصة بك. ثم عند بيع الأسهم مكاسبك أو الخسارة ستكون إما قصيرة أو طويلة الأجل اعتمادا على متى كنت تحمل الأسهم. الضرائب لكتاب الخيار إذا كان لديك كاتب خيارات، قواعد مختلفة، لكنها أيضا تقع أساسا في فئتين رئيسيتين. أولا، إذا قمت بكتابة خيار وانتهت صلاحية هذا الخيار غير مؤهل، فإن قسط الدفع الذي تلقيته يصبح كسب رأس المال على المدى القصير. ثانيا، إذا قمت بكتابة خيار وضع أو طلب، ويتم ممارسة هذا الخيار، يتم التعامل مع المعاملات على النحو التالي: في حالة خيار وضع أن ثرسكوس تمارس، ككاتب لذلك وضع لديك لشراء المخزون الأساسي. وهذا يعني أنك يمكن أن تقلل من أساس التكلفة الخاصة بك لأغراض الضرائب بالمبلغ الذي جمعته لخيار وضع. أما بالنسبة لخيارات الاتصال، فيجب عليك إضافة الأقساط التي يتم تحصيلها إلى إجمالي عائدات البيع، ويتم التعامل مع المكاسب أو الخسائر في الجدول (د) وفقا للمدة التي يحتفظ بها لرسكسكوف بالأسهم الأساسية. الآن، هناك العديد من الاعتبارات عند التعامل مع الخيارات والإقرارات الضريبية الخاصة بك، ولكن مثل الكثير من القضايا مع الضرائب، فإنها تحتاج إلى التعامل معها على أساس فردي نظرا الصورة الضريبية الخاصة بك محددة. هذا هو السبب في أنني أوصي باستخدام أخصائي الضرائب لمساعدتك على الخروج، وخاصة إذا كان تداول الخيارات الخاصة بك تشمل سترادلز، الفراشات، كوندورس أو غيرها من المواقف التي أرينرسكوت متأكدا من كيفية حساب على أن الجدول D. أعلى 5 مخزونات للاسترداد مع ارتفاع والأرباح، وميزانية قوية، وخط إنتاج جديد قوي (كل ذلك على الرغم من الركود)، فإن هذه الأسهم الخمسة من المتوقع أن تتفوق على السوق في المدى القصير. الحصول على أسمائهم هنا. المقالات غ إنفستينغ غ الضرائب راماتيفيكاتيونس إن ترادينغ أوبتيونس الضرائب راماتيفيكاتيونس إن ترادينغ أوبتيونس مجال معقد جدا من المخاطر ينطوي على الضرائب. إذا كنت مثل معظم الناس، كنت أفهم كيف تعمل الضرائب، بصفة عامة. عندما يتعلق الأمر بالخيارات، على الرغم من ذلك، تطبق بعض القواعد الخاصة التي يمكن أن تقرر ما إذا كانت استراتيجية معينة منطقية. الأرباح الرأسمالية - يتم تقسيم الأرباح الخاضعة للضريبة من الاستثمارات إلى الأجل القصير أو الطويل. يتم تحديد المعالجة العادية لأرباح رأس المال من خلال فترة الحجز الخاصة بك. إذا كنت تملك مخزون لمدة 12 شهرا أو أكثر ثم بيع، يتم التعامل مع أرباحك على أنها مكسب طويل الأجل أو خسارة يتم تطبيق نسبة ضريبية أقل من الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل (الأرباح على الأصول المملوكة أقل من 12 شهرا). تنطبق هذه القاعدة على الأسهم وهي واضحة إلى حد ما حتى تبدأ في استخدام الخيارات أيضا. ثم تتغير قواعد الأرباح الرأسمالية. وفيما يلي 11 قاعدة لضرائب الأرباح الرأسمالية المتعلقة بالخيارات: أرباح رأس المال قصيرة الأجل. وبصفة عامة، سيتم فرض ضريبة على أي استثمار تملكه لمدة تقل عن 12 شهرا بنفس معدل دخلك الآخر (معدل الضريبة الفعلي). وبعد عام 2003، قد يصل هذا المعدل إلى 35 في المائة. ومن المقرر أن يرتفع المعدل في عام 2010 ما لم يتم سن تشريعات أخرى لتغيير ذلك. الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل. وبالنسبة للاستثمارات المحتفظ بها لمدة 12 شهرا أو أكثر، ينطبق معدل ضريبي أفضل. وينطبق الحد األقصى البالغ 15 في المائة على المكاسب طويلة األجل على صافي أرباح رأس المال) مكاسب رأسمالية طويلة األجل ناقصا خسائر رأسمالية قصيرة األجل (. ويستمر هذا المعدل حتى نهاية عام 2008 ما لم يتم إجراء تنقيحات في المستقبل لجعل الأسعار المواتية دائمة. المبيعات البناءة. يمكن أن تخضع للضريبة كما لو كنت باعت استثمارا، حتى عندما لم تكمل فعلا عملية بيع. يتم تطبيق قاعدة البيع البناء هذه عند تسوية المراكز الطويلة والقصيرة في نفس الأمان. على سبيل المثال، إذا قمت بشراء 100 سهم من الأسهم وبيعها في وقت لاحق قصيرة 100 سهم من نفس الأسهم، فإنه يمكن أن تعامل على أنها بيع بناء. ويمكن تطبيق نفس القواعد عند استخدام الخيارات للتحوط من مراكز المخزون. وتشمل العوامل المحددة الوقت بين المعامالت، والتغيرات في مستويات األسعار، والنتائج النهائية لكلا الجانبين في الصفقة. هذا هو مجال معقد من قانون الضرائب إذا كنت تشارك مع مجموعات ومبيعات قصيرة، يجب عليك استشارة المستشار الضريبي الخاص بك لتحديد ما إذا كانت قواعد بيع بناء تنطبق على المعاملات الخاصة بك. غسل المبيعات. إذا كنت تبيع الأسهم و، في غضون 30 يوما، وشرائه مرة أخرى، ويعتبر غسل بيع. تحت قاعدة غسل غسل، لا يمكنك خصم خسارة عندما 30 يوما لم تمر. وتنطبق نفس القاعدة في كثير من الحالات التي يباع فيها المخزون، وفي غضون 30 يوما، يبيع الشخص نفسه مبلغا من المال. المكاسب الرأسمالية للخيارات الطويلة غير المكشوفة. يتم التعامل مع الضرائب على خيارات طويلة بنفس الطريقة التي تعامل بها االستثمارات األخرى. إن الربح قصير األجل إذا كانت فترة االحتفاظ أقل من 12 شهرا، وهو طويل األجل إذا كانت فترة االحتفاظ سنة واحدة أو أكثر. يتم تقييم الضرائب في السنة يتم إغلاق المركز الطويل بإحدى طريقتين: عن طريق البيع أو انتهاء الصلاحية. علاج خيارات طويلة تمارس. إذا قمت بشراء مكالمة أو وضع وتمارس، يتم التعامل مع صافي الدفع كجزء من الأساس في المخزون. وفي حالة المكالمة، تضاف التكلفة إلى الأساس في المخزون، وتبدأ فترة الاحتفاظ بالسهم في اليوم التالي للتمرين. فترة عقد الخيار لا تؤثر على فترة رأس المال المكتسبة من الأسهم. ويف حالة املخزون الطويل الذي يتم ممارسته، تخفض التكلفة السافية للمخزون املكاسب من املخزون عند ممارسة املخزون ويتم بيع املخزون. سوف يكون بيع الأسهم تحت ممارسة وضع إما طويلة الأجل أو قصيرة الأجل اعتمادا على فترة عقد الأسهم. الضرائب على المكالمات القصيرة. لا يتم فرض ضريبة على قسط في الوقت الذي يتم فتح المركز القصير. يتم تقييم الضرائب في السنة التي يتم فيها إغلاق المركز من خلال الشراء أو انتهاء الصلاحية ويتم التعامل مع جميع هذه المعاملات على أنها قصيرة الأجل بغض النظر عن المدة التي ظل فيها وضع الخيار مفتوحا. في حالة ممارسة مكالمة قصيرة، يصبح السعر المفاجئ بالإضافة إلى الأقساط المستلمة أساس المخزون الذي يتم تسليمه من خلال التمرين. الضرائب على وضع قصيرة. لا يتم فرض ضريبة على قسط التأمين في الوقت الذي يتم فيه فتح المركز القصير. إغلاق الصفقة من خلال الشراء أو انتهاء الصلاحية يخلق دائما مكاسب أو خسائر قصيرة الأجل. وفي حالة ممارسة المشتري للمخزون القصير، يصبح السعر المفاجئ بالإضافة إلى تكاليف التداول أساس المخزون من خلال ممارسة الرياضة. وتبدأ فترة الاحتفاظ بالسهم في اليوم التالي لعملية التمرين القصير. قيود الخصومات في الموازنات. تعتبر القواعد الضريبية الفيدرالية مساحات متداخلة لتكون موازنة. وهذا يعني أن بعض الخصومات من الخسارة قد تؤجل أو تكون محدودة، أو أن معدلات الضريبة المواتية غير مسموح بها. وإذا ما خفضت المخاطر عن طريق فتح الحدود، يمكن أن تترتب على ذلك أربع عواقب ضريبية محتملة. أولا، يمكن تعليق فترة الاحتفاظ بغرض تحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل ما دامت الحدود مفتوحة. ثانيا، يمكن تطبيق قاعدة بيع غسل ضد الخسائر الحالية. وثالثا، يمكن إرجاء الاقتطاعات في السنة الحالية إلى أن يتم إغلاق موقف الخلف المتعادل (الجانب الآخر من الحدود). رابعا، يجوز تأجيل الرسوم الحالية (رسوم المعاملات وفائدة الهامش، على سبيل المثال) وإضافتها إلى أساس الجانب الطويل للموقف. المعاملة الضريبية للمتزوجين يضع. ومن الممكن أن تعامل معاملة الزوجية كتعديل في أساس المخزون، بدلا من أن تخضع للضريبة بشكل منفصل. تنطبق هذه القاعدة فقط عندما يتم الحصول على يضع في نفس يوم الأسهم، وعندما تنتهي إما انتهاء أو يصبح ممارسة. إذا كنت تبيع قبل انتهاء الصلاحية، يتم التعامل مع النتيجة على أنها أرباح أو خسائر رأسمالية قصيرة الأجل. الأرباح الرأسمالية وتأهيل المكالمات المشمولة. إن أكثر القواعد تعقيدا في القواعد الضريبية المتعلقة بالخيارات الخاصة ينطوي على معالجة المكاسب الرأسمالية على المخزون. يحدث هذا عند استخدام المكالمات المشمولة. وقد حددت قوانين الضرائب الفدرالية مكالمات مشمولة مؤهلة لغرض تحديد كيفية معالجة أرباح الأسهم من الممكن تحويل مكاسب رأسمالية طويلة الأجل إلى فترة قصيرة إذا كانت هناك دعوة مشمولة غير مؤهلة. يقدم القسم التالي تفاصيل وأمثلة عن كيفية تحديد المؤهل. مساوئ الخيار التداول 1. الضرائب. وباستثناء الظروف النادرة جدا، تخضع جميع المكاسب للضريبة كأرباح رأسمالية قصيرة الأجل. وهذا هو أساسا نفس الدخل العادي. معدلات مرتفعة مثل معدلات ضريبة الدخل الشخصي الفردية الخاصة بك. بسبب هذا الوضع الضريبي، نشجع المشتركين على تنفيذ استراتيجيات الخيارات في حساب الاستجابة العاجلة أو حساب ضريبي مؤجل آخر، ولكن هذا غير ممكن للجميع. (ربما يكون لديك بعض الخسائر الرأسمالية المرحلة إلى الأمام التي يمكنك استخدامها لتعويض الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل التي أجريت في تداول الخيار الخاص بك). 2- اللجان. وبالمقارنة مع الاستثمار في الأسهم، أسعار العمولات للخيارات، وخاصة بالنسبة للخيارات الأسبوعية، مرتفعة بشكل فظيع. وليس من غير المألوف أن تتجاوز عمولات السنة 30 من المبلغ الذي استثمرته. كن حذرا من أي النشرة التي لا تشمل اللجان في نتائجها نداش أنها مضللة لك وقتا كبيرا. 3. تقلبات واسعة في قيمة المحفظة. الخيارات هي الأدوات المالية. عادة ما تواجه قيم المحفظة تقلبات واسعة في القيمة في كلا الاتجاهين. اكتسبت المحفظة الأكثر شعبية في تيريسكوس نصائح (يسميها ميسا الأسبوعية) أكثر من 100 (بعد العمولات) في الأشهر الأربعة الماضية من عام 2010. الأسهم الأساسية ل ميسا الأسبوعية هو سامب 500 تتبع الأسهم، سبي، واحدة من أكثر مستقرة من جميع المؤشرات. ومع ذلك فقد تضمنت نتائجها الأسبوعية خسارة قدرها 31.3 في الأسبوع الأخير من شهر نوفمبر (إضافة تكتيك تأمين لجعل هذا النوع من الخسارة غير مستبعد للغاية في المستقبل، بالمناسبة). ثلاث مرات، مكاسبهم الأسبوعية كانت فوق 20. كثير من الناس ليس لديهم المعدة لمثل هذا التقلب، كما أن بعض الناس أكثر اهتماما بالعمولات التي يدفعونها مما هي عليه مع النتائج خط الأساس (كلا المجموعتين من الناس ربما لا ينبغي أن يكون خيارات التداول). 4. عدم اليقين من المكاسب. ويعتمد معظم المستثمرين الحصيفين عند تنفيذ استراتيجيات الخيارات على الرسوم البيانية للمخاطر التي تبين المكاسب أو الخسائر المتوقعة عند انتهاء الخيارات التالية بأسعار مختلفة محتملة للأساس. هذه الرسوم البيانية ذات أهمية خاصة للتحقق من عند وضع المواقف الأولية، وأنه من الحكمة أيضا للتشاور معهم بشكل متكرر خلال الأسبوع أيضا. وفي كثير من الأحيان، عندما تنتهي الخيارات، لا تتحقق المكاسب المتوقعة. والسبب هو عادة لأن أسعار الخيارات (التقلبات الضمنية، فيكس، - لأولئك منكم الذين هم أكثر دراية كيف يعمل خيارات) تقع. (يفترض برنامج الرسوم البيانية لمخاطر المخاطر أن التقلبات الضمنية ستبقى دون تغيير.). وبطبيعة الحال، هناك عدة أسابيع عندما ترتفع فيكس وكنت قد تفعل أفضل من المخطط البياني المخاطر المتوقعة. ولكن خلاصة القول هو أن هناك أوقات عندما الأسهم يفعل بالضبط كما كنت تأمل وكنت لا تزال دونرسكوت جعل المكاسب التي توقعت في الأصل. مع كل هذه السلبيات، هو خيار الاستثمار يستحق عناء ونحن نعتقد أنه. أين هي فرصة 100 مكاسب سنوية إمكانية واقعية نحن نعتقد أن جزء صغير على الأقل من العديد من محفظة الاستثمار بوبليرسكوس ينبغي أن يكون في شيء على الأقل لديه إمكانية تحقيق عوائد غير عادية. مع سدرسكوس والسندات التي تنتج عوائد منخفضة يبعث على السخرية (وسوق الأوراق المالية لا تظهر حقا أي مكاسب على مدى السنوات ال 4 الماضية)، أصبح بديل الخيارات أكثر جاذبية لكثير من المستثمرين، على الرغم من جميع المشاكل التي ذكرناها أعلاه. تيريس نصائح خيارات الأسهم تداول مدونة يناير 20، 2017 قبل عشرة أيام، أرسلت لك مذكرة تبين كيف يمكنك جعل 23 على خيارات تنتشر على إيتنا (إيت) إذا أغلق السهم عند أي سعر فوق 118 اليوم. في ذلك الوقت، كان يتداول عند 122.67. اليوم لم ينته بعد، ولكن يتداول إيت عند 122 ساعة مع ساعة حتى يغلق، لذلك يبدو من الآمن القول أن 23 سوف يتمتع من قبل كل من وضع التجارة. اليوم، أود أن أقترح تجارة أخرى على إيت التي ستنتهي أسبوعين من اليوم. وسوف تجعل 40 جرا. 11 يناير 2017 نحن دائما على اطلاع على أسعار الخيارات غير العادية التي قد تشير إلى فرصة استثمارية أفضل من المعتاد. وأود أن حصة واحدة من تلك الفرص الأخيرة معكم، وأنا شخصيا تصرفت على ومرت على تيريس نصائح المشتركين يوم السبت الماضي. أنها تنطوي على شركة التأمين الجليلة، إيتنا. مسرحية مثيرة للاهتمام على المدى القصير في إيتنا (إيت) هذا الأسبوع، ونحن نبحث في إيتنا (إيت)، وهي شركة فوائد الرعاية الصحية. إذا كنت تحقق من مخططها، يمكنك أن ترى أنه لا تاريخيا اتخاذ خطوات كبيرة في أي من الاتجاهين، وخاصة أسفل: اليوم، أنشأنا محفظة جديدة في تيريس نصائح أود أن أقول لكم عنه. فمن المحافظين لدينا أكثر من 9 محافظ. وهو يتألف من اختيار 5 الشركات الممتازة التي تدفع أرباحا بين 2 و 3.6 والتي تظهر على اثنين على الأقل من كبار المحللين أعلى 10 قوائم لعام 2017. تم تصميم هذه الحافظة لكسب 30 لهذا العام، ويمكننا أن نعرف مقدما بالضبط ما كل من 5 ينتشر سيجعل مقدما. بالنسبة لمعظم هذه الشركات، فإنها يمكن أن تنخفض بنسبة 10 على مدار العام، ونحن سوف لا تزال تجعل لدينا 30 المكاسب. ونحن أيضا تكرار أفضل عرض لدينا من أي وقت مضى أن يأتي على متن الطائرة قبل 11 يناير لفات حولها. كيفية جعل 30 على 5 الشركات الأزرق رقاقة في عام 2017 حتى لو كانت تسقط بنسبة 10 ينتشر نحن نتحدث عن العمودية وضع ينتشر الائتمان. مرة واحدة كنت قد وجدت شركة تريد، يمكنك تحديد سعر الإضراب مما يجعل 36 A دوفرز دليل كسر في الاسمية في السوق كل سنة في سنوات جيدة وسوء هذا الكتاب قد لا يحسن لعبة الغولف الخاص بك، ولكن قد تغير الوضع المالي الخاص بك حتى أن يكون لديك المزيد من الوقت للخضر والممرات (وأحيانا الغابة). تعلم لماذا يعتقد الدكتور ألين أن استراتيجية 10K أقل خطورة من امتلاك الأسهم أو صناديق الاستثمار المشترك، ولماذا من المناسب بشكل خاص ل إيرا الخاص بك. سجل 2 تقارير مجانية أمب النشرة الإخبارية لدينا الآن تد أميريتريد، وشركة تيريس نصائح هي شركات منفصلة، ​​غير منتسبة وغير مسؤولة عن كل الخدمات والمنتجات الأخرى. كوبيكوبيرايت 2001ndash2017 تيريس نصائح، وشركة دبا تيريس نصائح الاشتراك في تيريس نصائح الحرة النشرة الإخبارية وتلقي 2 تقارير استراتيجية الخيارات: كيفية جعل 70 سنة مع التقويم ينتشر ودراسة حالة - كيف أن محفظة ميسا الأسبوعية أكثر من 100 في 4 أشهر تسجيل الدخول إلى حسابك الحالي الآن